Panama Papers, salah satu kebocoran data terbesar yang pernah ada, mengungkap besarnya jaringan keuangan luar negeri yang digunakan oleh elit global.

Pada tanggal 3 April 2016, Konsorsium Jurnalis Investigasi Internasional (ICIJ) dan surat kabar Jerman Suddeutsche Zeitung merilis lebih dari 11,5 juta dokumen dari firma hukum Mossack Fonseca yang berbasis di Panama. Hal ini mengungkap jaringan perusahaan cangkang luar negeri yang terkait dengan elit keuangan global, termasuk para pemimpin pemerintahan saat ini dan mantan pemimpin negara.

Lebih dari 350 jurnalis dari 80 negara bekerja secara rahasia selama lebih dari setahun untuk menganalisis 2,6 terabyte data yang bocor, lalu mempublikasikan temuan mereka.

Inilah yang kami ketahui tentang Panama Papers sepuluh tahun kemudian, dan apakah kebocoran tersebut membawa perubahan.

Apa penyebab skandal Panama Papers?

Skandal Panama Papers tahun 2016 adalah tentang kebocoran 11,5 juta dokumen rahasia termasuk email, kontrak, dan laporan perbankan dari firma hukum Mossack Fonseca.

Al-Quran tersebut mengungkapkan a jaringan global yang besar perusahaan cangkang luar negeri yang terkait dengan beberapa orang terkaya di dunia termasuk politisi, pemimpin bisnis dan tokoh masyarakat, yang tersebar di berbagai negara mulai dari Inggris hingga Rusia, Australia hingga Brasil. Mereka menggunakan perusahaan-perusahaan yang berbasis di negara-negara bebas pajak seperti Kepulauan Virgin Britania Raya, Bahama, dan Panama untuk memindahkan dan menyimpan kekayaan agar jauh dari pengawasan otoritas pajak.

Sekitar 214.000 entitas terhubung dengan individu dan perusahaan di lebih dari 200 negara dan wilayah. Dokumen-dokumen tersebut mencakup dari tahun 1970-an hingga 2016.

Siapa yang membocorkan Panama Papers?

Panama Papers dibocorkan oleh pelapor anonim yang menggunakan nama samaran John Doe, yang awalnya membagikan dokumen tersebut kepada Suddeutsche Zeitung, yang kemudian berkolaborasi dengan jurnalis di seluruh dunia dalam melaporkan dan merilis temuan tersebut.

P Vaidyanathan Iyer, redaktur pelaksana The Indian Express dan salah satu dari ratusan jurnalis yang bekerja di Panama Papers, mengatakan bahwa proses mengidentifikasi informasi itu seperti “mencari jarum di tumpukan jerami”.

“Kami terus menerus, selama sekitar enam hingga delapan bulan, hanya membaca data,” ujarnya kepada Al Jazeera.

“Tim saya yang beranggotakan tiga orang dan saya mempunyai ruang kecil di kantor, dan kami terpisah dari yang lain. Siang dan malam, kami memeriksa data, mengunduh dokumen ke laptop dan komputer kami, yang semuanya sangat aman, dengan akses terbatas. Itu adalah pekerjaan yang berat,” tambahnya.

Siapa yang tertarik?

Ratusan orang, termasuk lebih dari 140 politisi, diidentifikasi sebagai direktur, pemegang saham atau penerima manfaat dari perusahaan cangkang luar negeri yang terungkap dalam Panama Papers. Di antara mereka adalah Mauricio Macri, presiden Argentina saat itu, dan Petro Poroshenko, presiden Ukraina kelima dari tahun 2014 hingga 2019.

Para pemimpin lainnya, termasuk mantan Perdana Menteri Pakistan Nawaz Sharif dan mantan Perdana Menteri Islandia Sigmundur Gunnlaugsson, juga disebutkan – semuanya terkait dengan kepemilikan perusahaan cangkang di negara-negara bebas pajak.

Apa itu perusahaan cangkang lepas pantai?

Perusahaan lepas pantai adalah badan hukum yang didirikan di luar negara tempat tinggal pemiliknya.

Sebaliknya, perusahaan Shell adalah entitas yang “tidak memiliki bisnis atau operasi substansial yang nyata di tempat pendirian atau kantor terdaftarnya,” Kehinde Olaoye, seorang profesor hukum komersial dan asosiasi hukum bisnis di Universitas Hamad bin Khalifa di Qatar, mengatakan kepada Al Jazeera.

Perusahaan cangkang sering kali digunakan untuk membuat dokumen hukum untuk menutupi transaksi keuangan yang curang atau cerdik. Jika mereka berbasis di negara selain negara pemiliknya, maka mereka adalah perusahaan cangkang luar negeri.

Apakah perusahaan cangkang di luar negeri ilegal?

Tidak. Perusahaan cangkang di luar negeri tidak serta dianggap ilegal. Tujuan dari perusahaan-perusahaan tersebut adalah untuk menciptakan perwalian, yang kemudian dapat digunakan untuk melindungi kekayaan atau menciptakan perencanaan warisan.

Namun, “selalu ada garis tipis antara tujuan sah dan tidak sah” dalam menggunakan perusahaan cangkang luar negeri, kata Olaoye.

“Biasanya, individu dan perusahaan menerima nasihat dari penasihat keuangan dan penasihat hukum tentang bagaimana mereka dapat menyusun bisnis mereka untuk memanfaatkan manfaat pajak yang ‘menguntungkan’,” katanya.

Apakah ada yang mendapat masalah karena Panama Papers?

Sebulan setelah Panama Papers bocor, Gunnlaugsson dari Islandia membatalkan diri sebagai perdana menteri setelah protes massal. Menurut dokumen yang bocor, Gunnlaugsson dan rekannya diduga mendirikan perusahaan, Wintris, di British Virgin Islands dengan bantuan firma hukum Panama. Pengunduran dirinya menyebabkan jatuhnya pemerintahan Islandia saat itu.

Pada tahun 2017, Mahkamah Agung Pakistan juga mendiskualifikasi perdana menteri Sharif dari jabatannya menyusul kebocoran tersebut, meskipun ada keputusan sebelumnya yang tidak menemukan cukup bukti korupsi. Panama Papers mengungkap anak-anaknya memegang beberapa perusahaan di British Virgin Islands. Pada tahun 2018, Sharif melarang berpolitik seumur hidup.

Mossack Fonseca, yang memiliki lebih dari 40 kantor di seluruh dunia, juga menghadapi dampak operasional yang signifikan setelah kebocoran tersebut, termasuk pengurangan staf, dan ditutup pada tahun 2018. Salah satu pendirinya, Jurgen Mossack dan mendiang Ramon Fonseca, dibebaskan oleh pengadilan Panama, bersama dengan 26 orang lainnya yang mendirikan bangunan perusahaan cangkang yang akhirnya dalam skandal di Brasil dan Jerman.

Berapa banyak penerimaan pajak yang telah diperoleh kembali sejak tahun 2016?

Antara tahun 2016 dan 2026, pemerintah di seluruh dunia memulihkan sekitar $2 miliar pajak, denda, dan retribusi, menurut ICIJ. Negara-negara seperti Inggris, Swedia dan Perancis masing-masing memperoleh pemulihan antara $200-250 juta, sementara negara-negara lain, termasuk Jepang, Meksiko dan Denmark, masing-masing memperoleh pemulihan sekitar $30 juta.

Namun, jumlah yang belum terhitung jauh lebih tinggi.

Di India saja, pemerintah mengajukan hampir 425 kasus pajak, menurut Iyer.

“Tetapi jumlah pajak yang direalisasikan, yang dikembalikan pemerintah ke kasnya hanya sekitar 150 crore rupee, yaitu sekitar $16 juta. Sedangkan total pajak yang dikirimkan adalah sekitar $1,5 miliar,” katanya.

Negara-negara lain, termasuk Austria, Slovenia dan Selandia Baru memperoleh pemulihan antara $1 juta dan $8 juta.

Panama, negara tempat kebocoran tersebut terungkap, memperoleh dana sekitar $14,1 juta.

Apakah Panama Papers membawa perubahan pada sistem hukum?

Sejak diterbitkannya Panama Papers, pemerintah telah mengambil langkah-langkah untuk mengekang perusahaan cangkang dengan memperkenalkan undang-undang dan peraturan baru. Hal ini termasuk Undang-Undang Transparansi Perusahaan di AS, yang memuat cakupan “pemilik manfaat” – yaitu individu yang pada akhirnya memperoleh keuntungan dari entitas luar negeri – serta langkah-langkah untuk meningkatkan pembagian informasi antar otoritas pajak.

PBB juga sedang mempertimbangkan rancangan proposal Konvensi Perpajakan. Selain itu, beberapa negara telah menandatangani perjanjian perpajakan berganda bilateral untuk mengurangi penghindaran pajak dan mencegah penghasilan pajak di berbagai keuntungan.

Namun masih terdapat kesenjangan dalam sistem perpajakan global. Tidak ada satu pun prinsip perpajakan internasional yang harus dipatuhi oleh semua orang – dan sering kali ada perjanjian dan perjanjian yang tumpang tindih yang memungkinkan mereka yang memiliki penasihat keuangan paling cerdik untuk memilih, atau berbelanja, dari perjanjian-perjanjian tersebut, berdasarkan apa yang terbaik bagi mereka.

“Tangan utama dalam hukum perpajakan internasional adalah tidak adanya konvensi perpajakan multilateral, yang menimbulkan masalah persaingan pajak dan ‘treaty shopping’,” kata Olaoye.